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Por Nohora Celedón · 31 de Octubre de 2018

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Hoy a las 3 de la tarde el Gobierno de Iván Duque presentará ante la Cámara de Representantes su ley de financiamiento. A partir de la presentación que hizo ayer ante directores de medios con su ministro de Hacienda, Alberto Carrasquilla, quedó claro que esa reforma tributaria -que incluye recorte de gastos del Gobierno- arranca con buenas noticias para las empresas y otros grupos, y unas malas para la clase media y otros sectores.

Es posible que el texto completo que se conocerá hoy, cuando el Gobierno lo radique, cambie algunos puntos de lo que mostró el Gobierno ayer en esta presentación. El proyecto va en línea con las propuestas de Duque en campaña, que parten de la premisa de que facilitar a los empresarios hacer negocios con menos impuestos y menos trámites, va a beneficiar a todo el país con mejores salarios y más puestos de trabajo formales para las personas.

La propuesta parte de que el presupuesto aprobado hace un par de semanas tiene un faltante de 14 billones de pesos. Esta plata se necesita para cumplir con la regla fiscal, una norma que obliga al Gobierno a mantener su déficit bajo control.


En la discusión del presupuesto, el Gobierno decidió pagar menos capital de deuda en 2019 para usar esa plata para pagar temas sociales como subsidios de familias en acción y de energía, temas de posconflicto y cobertura en salud. Algunos de estos gastos quedaron pendientes de financiar en el presupuesto que dejó Santos y otros corresponden a programas nuevos que va a implementar Duque.  

 

El proyecto de Duque implica un aumento del recaudo de 19.4 billones de pesos en 2019 y de 13,2 billones adicionales en 2020.

 

El proyecto augura un debate caliente en el Congreso, en particular por su idea de ampliar la base del IVA a casi toda la canasta familiar, una medida que golpea directa e inmediatamente el bolsillo de los votantes en un año de elecciones regionales. Ayer el Partido Liberal se opuso a subir el IVA y en septiembre el expresidente Álvaro Uribe criticó públicamente esta idea.

Aunque el Gobierno seguramente tratará de contrarrestar esas críticas con la reducción de la tarifa de todo el IVA del 19 al 18 por ciento en 2019, y a 17 en 2020, y el mecanismo para subsidiar el IVA que pagan los hogares más pobres, el resultado final de esta ley una vez pase por el legislativo es incierto, y más por la falta de aplanadora duquista en el Congreso.

Independientemente de lo que pase, éstos son los sectores que arrancan la discusión con motivos para oponerse o para defender la iniciativa. Los grandes perdedores son la clase media y las personas ricas y las empresas son las que más ganan en esta propuesta.

 

Los que pierden

La clase media

Los cambios en el IVA golpearán a los consumidores de clase alta y media. Pero mientras los primeros en general tienen un colchón para que no los afecte, los segundos no, y por eso arrancan como grandes afectados por la propuesta.

El punto neurálgico de la reforma, en materia de recaudo, será ponerle IVA del 18 por ciento a 49 productos que hoy no tienen ese impuesto, como la papa, la yuca, el tomate, el pollo y los huevos; y a 10 que hoy tienen impuesto de 5 por ciento, como la harina de maíz, las pastas, el azúcar o las carnes frías. Seguirán exentos varios servicios clave como la educación, la salud y el transporte de pasajeros y servicios públicos domiciliarios, los productos farmacéuticos y la bienestarina.

 

Eso, restando el efecto de bajar el IVA de los demás productos del 19 al 18 por ciento (incluyendo otros 98 productos de la canasta familiar que ya tienen IVA a full), le daría 11,3 billones de pesos más al Gobierno el próximo año y 12 billones en 2020, según sus cálculos. Es decir, el grueso de lo que necesita.

Para que eso no golpee a los más pobres, el Gobierno plantea girar un subsidio mensual de 51.300 pesos al 30 por ciento de hogares de menos ingresos, medidos según un puntaje del Sisben.

Ese dinero compensaría lo que van a pagar por la ampliación del IVA, y lo pagaría como hoy entrega los subsidios sociales de programas como Familias en Acción y Jóvenes en Acción. Le costaría al Gobierno unos 2,6 billones de pesos al año.

El problema viene para los que no estén en ese 30 por ciento de hogares más pobres, y que se pueden llamar clases medias. Según los datos del Dane que usó el Gobierno para presentar la política, son familias que tienen ingresos promedio que arrancan en poco más de 800 mil pesos mensuales. De allí a los hogares que al mes reciben unos 1,9 millones de pesos hay, según los datos del Gobierno, cerca de 5,8 millones de hogares.

Ellos pagarían más IVA. Por ejemplo, los que tienen ingresos de 970.000 pesos tendrían que pagar el otro año 26.500 pesos mensuales (318.000 pesos al año) más de lo que pagan hoy, incluyendo lo que se ahorran por pagar un punto menos IVA por otros bienes. Estos hogares no recibirían subsidios, y gastan 40 por ciento de su dinero en productos de la canasta familiar por eso serían fuertemente afectados.

Aunque el presidente Duque dijo ayer que son probablemente los mismos beneficiarios de programas sociales como los 320 mil nuevos cupos en educación superior estatal, no hay una relación directa entre pagar más IVA y recibir esos beneficios. Al final, así el gasto público los beneficie, sí cargarían buena parte del peso de la financiación del hueco.

Es posible que este punto cambie en el trámite del proyecto de ley, por la presión política que ya se empezó a sentir y porque Duque dijo explícitamente ayer que buscará proteger a la clase media emergente, lo que da cabida a un diálogo que lleve a modificar esta parte del proyecto.

Las personas con plata

El proyecto también propone que las personas de altos ingresos, especialmente los trabajadores, y las que tienen patrimonios grandes, tendrán que pagar más.

Por un lado, los que tengan ingresos mensuales por encima de 33 millones de pesos tendrán que pagar un 4 por ciento más de los ingresos a partir de esa cifra de lo que pagan hoy. Es decir, una persona con un ingreso de 50 millones de pesos mensuales podría pagar hasta 8 millones de pesos más de renta al año.

Por otro lado, la propuesta incluye dejar vivo el impuesto a la riqueza para las personas naturales, que hoy es temporal y se iba a eliminar a partir del próximo año. Eso haría que quienes tengan entre 3.000 y 5.000 millones de pesos de patrimonio, paguen un 0,75 por ciento de éste; y los que tengan más de 5.000 millones, el 1,5 por ciento.

Con estos impuestos el Gobierno espera recibir 3,3 billones de pesos, con el gran desafío de evitar la evasión y la elusión que son usuales entre los que tienen recursos para contratar asesores y pagar esquemas complejos, como los que ha explicado el exdirector de la Dian, Juan Ricardo Ortega.

En cualquier caso, falta ver los detalles de cómo serán la normalización de activos (una suerte de amnistía parcial para que quienes tienen bienes ocultos los declaren y paguen un impuesto), el manejo de las rentas de capital (las que vienen de tener bienes, como arrendamientos y dividendos) de las que Duque y Carrasquilla dijeron que tendrán cambios y otros ajustes que pueden cambiar el efecto final sobre los más ricos.

Los agricultores

Según lo que explicaron Duque y Carrasquilla, los alimentos básicos que hoy no pagan IVA pasarán a hacerlo. Eso quiere decir que los agricultores y productores de carnes (ganaderos, avícolas, etc.) tendrán que vender más caros sus productos, por eso uno de los primeros en criticar esa propuesta fueron los agricultores agremiados en la Sociedad de Agricultores de Colombia.

Jorge Bedoya, presidente de la Sociedad, dijo que ese gremio (que fue también uno de los primeros en dar su apoyo a Iván Duque para segunda vuelta) no apoyará este punto de la reforma, por lo menos con la información que tiene.

“Cuando el presidente era candidato eso de gravar la canasta básica no estaba sobre la mesa. Haremos un llamado al Congreso de la República para que no apruebe esto”, le dijo Bedoya a La Silla.

Los agricultores, sin embargo, salen ganando por otro lado, porque la reforma incluye una exención de impuesto de renta por 10 años a los nuevos proyectos agrícolas que creen empleos.

Qué tan grande sea ese contrapeso depende de los detalles de la reforma, pues aunque Duque explicó que solo se aplicará a proyectos que surtan un trámite ante el Gobierno y demuestren que realmente son nuevos y aportarán nuevos empleos, falta ver exactamente cómo será ese visto bueno.

 

Los que ganan

Las empresas

La reforma le apunta a que sea más barato tener una empresa, especialmente porque propone bajar la tasa nominal de renta de 33 por ciento a 32 por ciento en el 2020, a 31 por ciento en 2021 y a 30 por ciento en 2022.

También propone que todo lo que paguen por IVA, la mitad de lo que paguen por el impuesto municipal industria y comercio y la mitad del 4X1000 se lo puedan restar al impuesto de renta que pagan cada año.

Pero los mayores beneficios empresariales se van para la industria naranja y para el sector agrícola. Aunque no han dado detalles de cómo funcionará este mecanismo, lo que se ha dicho es que para los proyectos nuevos del sector naranja que generen empleo se les eximirá por cinco años del pago de renta, y para los agrícolas se les eximirá por 10 años.

Pero no se conoce la letra menuda, qué sectores quedarán incluidos dentro de lo naranja y dentro de lo agrícola, qué tipo de proyectos podrán recibir la exención y cómo se vigilará el cumplimiento de los requisitos de empleo. Tampoco existe un cálculo de cuánto podrían costar estas exenciones.

De acuerdo con Duque estas exenciones y la modificación del IVA son el corazón de la ley y van a permitir un crecimiento del PIB de 4 por ciento el próximo año.

Manufacturas, infraestructura y mineroenergéticos

De las propuestas planteadas ayer por Duque, una de las que más le costará al erario es la que beneficiará a las empresas que más necesitan invertir en maquinaria o equipos para funcionar, como la industria manufacturera y los sectores minero, petrolero y de infraestructura.

La idea es que puedan restar de su impuesto de renta todo el IVA que paguen al comprar esos bienes de capital, lo que ayudaría a que sea  más barato invertir en ellos, porque se ahorrarían el 18 por ciento del IVA. El objetivo de una exención como esta es que las empresas inviertan en tecnología y modernización.

Como ya no aplicaría para el impuesto de renta de este año que se paga en 2019, el impacto se notará en 2020, cuando el Gobierno calcula que dejará de recibir 6,6 billones de pesos. Esto es más de la mitad de lo que recibirá por el aumento del IVA en este año o casi medio hueco fiscal.

El sector financiero 

En primer lugar, si las empresas pueden descontar de renta la mitad de lo que pagan por 4X1000, el desincentivo para utilizar el sistema bancario para sus transacciones y pagos se reduce, pues al final les va a costar la mitad de lo que les cuesta hoy. Eso permite que los bancos puedan vender más servicios a empresas..

En segundo lugar, las compensaciones que crea la reforma para compensar el mayor IVA a la canasta familiar para las personas más pobres pasarán por el sistema bancario. Eso son 2,3 billones de pesos en 2019 y más de 2,6 en 2020 que pasarán por el sistema financiero a través de 4,6 millones de famiias, lo que les daría no solo más capital para manejar sino acceso a nuevos clientes potenciales, entre los beneficiarios de ese subsidio.

Los municipios (y los alcaldes)

Uno de los impuestos más importantes para los distritos y municipios es el de industria y comercio (ICA). En Bogotá, por ejemplo, significó el 43 por ciento de los ingresos del Distrito en 2017.

Como el proyecto propone que la mitad de lo que las empresas paguen por él se reste de lo que deben pagar de renta, es un incentivo para que las empresas lo paguen. Eso beneficiará a los municipios, que en el fondo recibirán un subsidio de la Nación pues ésta va terminar asumiendo esa mitad del ICA para bajar la carga tributaria de las empresas sin recortar los ingresos locales.

 

Comentarios (11)

Carlos David Franco Calvo

31 de Octubre

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Por lo que muestran de la reforma es bastante benéfica si se logra mitigar el...+ ver más

Por lo que muestran de la reforma es bastante benéfica si se logra mitigar el impacto sobre la clase media, los países nórdicos y la reciente reforma en EE.UU muestran que beneficiar a las empresas ayuda a generar nuevos empleos y los nuevos impuestos a las personas con más dinero podría ayudar a generar mayor igualdad. El tema de los salarios al menos en EE.UU aún está por verse.

AlvaroH

31 de Octubre

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Se generan muy pocos empleos y de baja calidad. Los salarios no son buenos y e...+ ver más

Se generan muy pocos empleos y de baja calidad. Los salarios no son buenos y el gureso de las rebajas en EE.UU. van directo a fomentar la desigualdad al beneficiar a los más ricos del país.

Manuel Alejandro Mena Salazar

31 de Octubre

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EE.UU tiene una desigualdad económica enorme, ponerlos de ejemplo es estúpid...+ ver más

EE.UU tiene una desigualdad económica enorme, ponerlos de ejemplo es estúpido. La gente nisiquiera tiene un sistema de salud publico, lo unico que lo salva es ser un pais altamente industrializado, por lo que empleos (aunque muy precarios) siempre hay.

Guillermo Eduardo Fernández C.

01 de Noviembre

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Ese cuentico ya lo hemos oído, cuando se eliminaron los parafiscales se dijo ...+ ver más

Ese cuentico ya lo hemos oído, cuando se eliminaron los parafiscales se dijo y lo cierto es que crece la informalidad. En ee.uu el desempleo viene bajando desde el gobierno Obama y no hay cambio significativo con la rebaja de impuestos queen el mediano plazo puede llevar a una recesión

caacostari

31 de Octubre

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Nohora, no estoy 100% seguro, pero creo que e este momento la cerveza no tiene...+ ver más

Nohora, no estoy 100% seguro, pero creo que e este momento la cerveza no tiene IVA. En el artículo no aparece mención a este producto como candidato a ser gravado. ¿Sabes si la propuesta contempla ponerle IVA a este producto?

harriarq

03 de Noviembre

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Pues con el alto consumo de cerveza (licores) y cigarrillos... lo del IVA tien...+ ver más

Pues con el alto consumo de cerveza (licores) y cigarrillos... lo del IVA tiene sentido, si hay para lo uno también para lo otro... que dejen de "jartar" esos pobres miserables y ahorren para comida y para el IVA... con "15 mil diarios" los recicladores beben casi a diario, muy curioso... la informalidad da para todo...

Marleny Barrera López

01 de Noviembre

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Otra vez las mismas fórmulas fallidas, excluir de impuestos la importación de maquinarias, lo que dió lugar a investigaciones por fraude y que no implicó aumento en puestos de trabajo. El aumento del IVA que hizo Santos dió lugar a que mucho empresario se quejara de las bajas ventas y posibles quiebras de algunos de ellos. Duque continúa con lo mismo, aumentar la pobreza.

Otra vez las mismas fórmulas fallidas, excluir de impuestos la importación de maquinarias, lo que dió lugar a investigaciones por fraude y que no implicó aumento en puestos de trabajo. El aumento del IVA que hizo Santos dió lugar a que mucho empresario se quejara de las bajas ventas y posibles quiebras de algunos de ellos. Duque continúa con lo mismo, aumentar la pobreza.

Guillermo Eduardo Fernández C.

01 de Noviembre

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Uribe se invento lo de la maquinaria y no trajo ningún beneficio. Carrasquill...+ ver más

Uribe se invento lo de la maquinaria y no trajo ningún beneficio. Carrasquilla es la nueva versión de Robin Hood quitándole a los pobres para darle a los ricos

Guillermo Eduardo Fernández C.

01 de Noviembre

0 Seguidores

Colombia es uno de los países mas desiguales del mundo. Con esas medidas impo...+ ver más

Colombia es uno de los países mas desiguales del mundo. Con esas medidas impositivas regresivas se va acentuar la desigualdad. El coeficiente gini que mide la riqueza es igual en Colombia antes y después de impuestos

harriarq

03 de Noviembre

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Su coeficiente Gini sirve para tres cosas en Colombia... la desigualdad se mar...+ ver más

Su coeficiente Gini sirve para tres cosas en Colombia... la desigualdad se marca cada vez mas con el encasillamiento de las personas por clases, el engolosine con subsidios, la informalidad como medio de evasión para los "pobres", el aprovechamiento de los beneficios tributarios solo para los ricos y la salida de capitales de los países del tercer mundo... así pues soluciones no hay muchas

harriarq

03 de Noviembre

0 Seguidores

Crea incertidumbre... porque si bien se piensa en que la empresa creara mas em...+ ver más

Crea incertidumbre... porque si bien se piensa en que la empresa creara mas empleos, recodemos la ley 100, se pensó con el mismo fin y los empresarios la utilizaron solo para su beneficio personal, así como los bienes del propietario se esconden con los de la empresa para evadir impuestos, hecha la ley hecha la trampa... muy difícil con el pensamiento de todo vale del colombiano

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